Utleiekalkulator
Utleiekalkulatoren viser deg trinn for trinn hvordan din utleie aktivitet blir håndtert med hensyn til skatteberegning og beregning av merverdiavgift.
Skattemessige problemstillinger som er relatert til privat utleieaktivitet er tatt hensyn til i kalkulatoren. Start på toppen og jobb deg nedover. Du må håndtere hver eiendom isolert. Les tips, eksemplene og instruksene nøye.
Skattemessige problemstillinger som er relatert til privat utleieaktivitet er tatt hensyn til i kalkulatoren. Start på toppen og jobb deg nedover. Du må håndtere hver eiendom isolert. Les tips, eksemplene og instruksene nøye.
Utleiekalkulator
Roboten tar deg igjennom de spørsmålene du møter på i forbindelse med din utleieaktivitet av fast eiendom. Husk på å trekke fra inntektene, provisjon til AIRBNB f.eks, når du registrerer inntekter i roboten. Les betingelsene nedenfor.
Vis betingelser
Roboten er basert på reglene for siste aktuelle inntektsår. Det er i utregningsmodellene
en del uavklarte/skjønnsmessige vurderinger som Skatteetaten foreløplig setter åpent. Digital Revisor AS har i noen tilfeller gjort tolkninger
av regelverket uten at det er bekreftet av Skatteetaten. Vi har igjennom denne erklæringen formelt fraskrevet oss ansvar for eventuelle overprøvinger gjort
av Skatteetaten. Ditt resultat er avhengig av blant annet korrekt innlagt informasjon med riktige tall. Vi anbefaler derfor i tvilstilfeller å ta
kontakt med våre tilknyttede revisorer Ta gjerne kontakt og legg igjen din epostadresse i chaten på siden her.
Vi trenger noen opplysninger før vi starter:
For å gi robot en indikasjon på omfanget av utleieaktiviteten din må vi be om noen opplysninger før vi starter.
Er du selv forretningsfører/ vaktmester?
Er du registrert for merverdiavgift? Roboten kan senere konkludere med at virksomheten din er registreringspliktig.
Fyll ut
boenhetene i primærbolig nedenfor en om gangen.
Du velger selv utleietype (dag eller måned). Klikk på "legg til" for hver enhet. Så finner roboten ut hvordan aktiviteten din skattelegges.
Du velger selv utleietype (dag eller måned). Klikk på "legg til" for hver enhet. Så finner roboten ut hvordan aktiviteten din skattelegges.
Vis tips
Les her om skatteetatens regler ved utleie av primærbolig. For å få anslått verdifordeling på utleieobjektene må du taste inn dager/dagspris på faktisk utleie eller måneder/månedspris. Denne beregningen vil fastsette om leieforholdene skal beskattes som fritaksbehandling og/eller regnskapsbehandling. Det vil si om leieforholdene skal beskattes som korttidsutleie (sammenhengende varighet mindre enn 30 dager) og/eller langtidsutleie.
Navn på boenhet
Hva blir boenheten brukt til?
Eget bruk
Kortidsutleie
Langtidsutleie
Velg dager eller måneder?
Dager
Måneder
Antall dager:
Markedleiepris pr dag:
Når all data er lagt inn legg det til i listen nedenfor
Boenheter som er lagt inn
Navn |
Utleie |
Verdi |
Status |
Slett |
|---|---|---|---|---|
| Ingen data er lagt til enda... |
Utregning skjer på grunnlag av at markedsverdi på egen del er mindre enn utleid del. Hvis leieinntekt er under 20000 kr i året så er det skattefritt. Oppgi årlig faktiske leiesum på din boenhet.
| Inntekter inkl. leietakers refusjon:
Dersom leietaker refunderer litt av leietakers utgifter (strøm, offentlige avgifter) og dette er ikke avtalt i leien, skal dette inkluderes.
|
|
| Oppgi den årsleien du ville oppnådd ved utleie av egen bodel: | |
| Totale inntekter: |
Nedenfor registreres utgifter inkl mva. Det summeres i eget regnark. Husk 5 års oppbevaringplikt på bilagene.
Dersom det er skattefri leieinntekt skal kostnader IKKE føres opp.
Dersom skatteplikte leieinntekter; oppgi årlige utgifter (i hele kroner) som gjelder langtidsutleie-del og egen bodel:
| Vedlikeholdskostnader: | |
| Andre kostnader: | |
| Festeavgift/felleskostnader: | |
| Kommunale avgifter: | |
| Utbetalt lønn:
Lønn til vaktmester etc.
|
|
| Avskrivning av innbo: (Vis eksempel nedenfor) | |
| Kostnader til egen bolig, strøm, oppvarming, renhold mvn: | |
| Totalt: |
Eksempel 1: Hans Kristian leier ut en møblert leilighet i Venneviken. Sofaen hadde en kostpris på kr 17.000, mens Hans Kristian betalte til sammen kr 35.000 for øvrig innbo (hver enkelt gjenstand kostet mindre enn kr 15.000). Første års kostnad blir kr 35.000 + (kr 17.000 * 20 %) = kr 38.400.
Dersom du leier ut en fullt møblert bolig, og du bruker innboet privat både før og etter utleieforholdet, kan du kreve et skjønnsmessig fradrag for møbler som settes til 15 prosent av brutto leieinntekt.
Denne regelen kan i hovedsak bare benyttes når utleieperioden ikke overstiger tre år.
Eksempel 2: Knut skal arbeide på en annen kant av landet i to år, og leier ut sin bolig i Koltoppen fullt møblert. Leieinntekten er kr 10.000 per måned. Som et skjønnsmessig fradrag for slitasje på møbler og annet innbo, setter han et skjønnsmessig fradrag på 15% av leieinntektene på kroner 1500 pr måned.
Eksempel 2: Knut skal arbeide på en annen kant av landet i to år, og leier ut sin bolig i Koltoppen fullt møblert. Leieinntekten er kr 10.000 per måned. Som et skjønnsmessig fradrag for slitasje på møbler og annet innbo, setter han et skjønnsmessig fradrag på 15% av leieinntektene på kroner 1500 pr måned.
Inntekt
Kostnad
Skatte%
Skatt
Eksempel vis sekundærbolig. Næringseiendommer som du leier ut legges inn her. Roboten beregner hvordan du skal skattlegges. Sjekk her på skatteetaten sine sider om du er næringsdrivende.
| Antall kvm til forretningsmål: | |
| Antall boenheter langtidsutleie: | |
| Antall boenheter korttidsutleie: |
Det blir drevet næringsvirksomhet. Ta kontakt med regnskapsfører på telefon 57824090 eller post@digitalrevisor.no
Det blir drevet næringsvirksomhet på grunnlag av 2 eller fler boenheter som leies ut på korttidsutleie. Ta kontakt med regnskapsfører på telefon 57824090 eller post@digitalrevisor.no
Årlige inntekter inkl. leietakers refusjon:
Utleie næringsareal:
Langtidsutleie
Korttidsutleie
Justering for utgående mva:
Totale inntekter:
Nedenfor registreres utgifter inkl mva. Det summeres i eget regnark. Husk 5 års oppbevaringplikt på bilagene.
Oppgi årlige utgifter (i hele kroner):
Oppgi årlige utgifter (i hele kroner):
| Vedlikeholdskostnader: | |
| Andre kostnader: | |
| Festeavgift / felleskostnader: | |
| Kommunale avgifter: | |
| Utbetalt lønn:
Lønn til vaktmester etc.
|
|
| Avskrivning av bygning (Vis notat): | |
| Avskrivning av innbo (Vis notat): | |
| Kostnader til egen bolig, strøm, oppvarming, renhold mvn: | |
| Justering for netto mva i hht skattemelding mva: | |
| Totalt: |
Notat: Ingen avskrivning på bygning på langtidsutleie av boenhet. Avskrivning korttidsutleie (Saldogruppe H) og næringsareal (Saldogruppe H/I).
Notat: Avskriving av innbo skjer etter reglene for avskrivning og innbo er i Saldogruppe D.
Inntekt
Kostnad
Skatte%
Skatt
Oppgi årlige momspliktige inntekter og kostnader med momsfradrag. Oppgi beløp inkl mva.
| Årlig inntekter | Inkl. mva | Mva | Netto u/mva |
|---|---|---|---|
| Avgiftsfrie inntekter | |||
| Mva høy sats
Leieinntekt inkl mva som skal beregnes etter høy sats. Eksempelvis utleie av næringsareal.
|
|||
| Mva lav sats
Leieinntekt inkl mva som skal beregnes etter lav sats. Eksempelvis boenhet eller fritidsenhet til korttidsutleie.
|
| Årlige kostnader | Inkl. mva | Mva | Netto u/mva |
|---|---|---|---|
| Kostnader som ikke gir fradrag | |||
| Mva høy sats
Leieinntekt inkl mva som skal beregnes etter høy sats. Eksempelvis utleie av næringsareal.
|
|||
| Mva lav sats
Leieinntekt inkl mva som skal beregnes etter lav sats. Eksempelvis boenhet eller fritidsenhet til korttidsutleie.
|
| Type boenhet | Inntekter | Kostnader | Skatt |
|---|
Til regnskapsligning
Til post i RF-1189 utleie av fast eiendom
Inntekter inkl. leietakers refusjon - Post 1
Justering for utgående mva - Post 1
Totale inntekter - Post 1
Vedlikeholdskostnader - Post 2
Andre kostnader - Post 2
Festeavgift/felleskostnader - Post 2
Kommunale avgifter - Post 2
Utbetalt lønn - Post 2
Avskrivning av bygning - Post 2
Avskrivning av innbo - Post 2
Kostnader til egen bolig, strøm, oppvarming, renhold mvn - Post 2
Justering for netto mva i hht skattemelding mva - Post 2
Totale kostnader - Post 2
Totalt Resultat
Til skattemelding Mva
Til post i skattemelding Mva
Post 3
Post 5
Post 14
Post 16
